索尼公司對于2012年2月2日發布的2011財年全年業績預測數字進行了如下修正。

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? 索尼預計在第四季度財報中追加計入約3000億日元稅務支出，主要用于在美國等地的遞延所得稅資產的估價準備金；

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? 此項額外稅務支出不是現金支出費用，對于索尼集團的營業利潤和現金流不產生影響。

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? 由于計入此項額外支出，分配給索尼公司股東的凈利潤預計比2月份的預測數字大幅降低。2012年4月10日發布的預測數字對于銷售收入、營業利潤和稅前利潤與2月份的預測數字相比沒有變化。

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目前的預測是基于此信息發布時索尼收集到的信息，實際財報數字由于各種因素影響可能有所差異。

對于2012年4月1日開始的新財年，索尼預計日元對美元的匯率約為80:1，日元對歐元的匯率約為105:1。索尼目前預測2012財年可扭虧，并實現約1800億日元的利潤。2011財年財報及2012財年業績預測的詳細情況將于2012年5月10日發布。

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以下列出的主要因素使合并財務報表數字預測發生變化，并造成影響索尼集團股東利益的凈虧損。

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? 根據美國公認會計原則，較近數個財年的連續虧損被認為是遞延所得稅實現的重要負面因素。索尼按照稅務管轄區域來評估其遞延稅資產，以確定估價準備金是否需要計提。在美國，索尼的控股公司和其下屬公司，提交了合并的聯邦稅務申報。該項合并稅務的申報人，預計在過去幾個財年（包括2012年3月31日結束的財年）會產生累計的虧損。在比較了這一重要負面因素和客觀認可的正面因素之后，索尼準備錄入一筆非現金支出，以針對合并稅務申報人在美國所持的遞延所得稅資產建立估價準備金。這一支出大概占到總的額外稅務負擔的80%。

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??除了以上談到的美國估價準備金因素外，索尼還根據較近雙邊政府關于“公司內部交易轉移定價”談判的精神，評估了預期產生的稅務成本。由于企業利潤在索尼日本總部及其海外分支機構之間重新分配的可能性越來越高，索尼準備錄入額外的稅務成本。這一額外的稅務成本包括建立除美國以外的兩個稅務管轄區域的遞延所得稅資產的估價準備金。

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? 上述的估值準備金和由于雙邊政府談判所產生的額外稅務成本，都是非現金支出，不會影響到索尼的合并營業利潤（虧損）和現金流，也不會妨礙索尼在未來使用這些稅務虧損結轉和其它遞延所得稅資產。

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（本文譯自英文原文，供參考）